Пошаговая инструкция: как получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.

0
Понравилась статья? Расскажи другим:

Получить имущественный вычет за приобретение в собственность недвижимого имущества имеет право практически любой налогоплательщик Российской Федерации. Главное — чтобы вы платили налоги. Например, Вы купили квартиру и теперь не знаете, с чего начать, чтобы вернуть вычет? В данной статье постараемся подробно и на примерах объяснить, как добиться результата.

Сначала давайте разберемся, что такое имущественный налоговый вычет, какие условия получения и ограничения существуют?

В нашем случае имущественный налоговый вычет — это сумма, которую Вы имеете право вернуть от части ранее уплаченного НДФЛ. Главное условие –  это получение доходов облагаемых по ставке в 13% и уплата по ним налога. К доходам, облагаемым по такой ставке налога, относятся, например, заработная плата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества. При этом в отношении дивидендов, выигрышей, полученных от участия в азартных играх или лотереях налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 НК РФ, не применяются (п.3 ст.210 НК РФ). 

Получить денежные средства за ранее уплаченный НДФЛ от государства можно за понесенные расходы связанные с:

  1. Приобретением в собственность земельного участка под жилье, строительством или покупкой уже готового объекта (долей в нем) на территории страны.
  2. Выплатой процентов по целевому займу, полученному от российских организаций или ИП, на приобретение готового жилья (долей в нем), строительство, покупку земельного участка.
  3. Выплатой процентов по кредиту (ипотеке, рефинансированию), полученного в российских банках, с целью покупки или строительства жилого помещения, покупки земельного участка.

В состав расходов, дополнительно учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета, так же входят:

При строительстве или покупке на территории Российской Федерации жилого дома

  1. разработка проектной и сметной документации;
  2. приобретение строительных и отделочных материалов;
  3. работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
  4. организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).

При покупке на территории Российской Федерации квартиры или комнаты (доли/долей в них):

  1. приобретение отделочных материалов;
  2. работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты (доли/долей в них), в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Для того, чтобы расходы на достройку или отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры (комнаты) были учтены, необходимо, чтобы в договоре на этот дом, квартиру было прямо указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры (комнаты) без отделки.

Следующее, что нужно знать: сумма налогового вычета будет зависеть от того в какой период была совершена покупка недвижимости. 

После 1.01.2014 года

Возврат налога при покупке квартиры (строительстве жилья) составит 13%  от потраченных средств на приобретение недвижимости, но в пределах установленного лимита на человека в 2 000 000 руб. (максимум 260 000 руб.). Кроме этого можно вернуть дополнительно еще 13% с уплаченных процентов по кредиту (займу) на покупку или строительство жилья. На одного человека лимит по процентам установлен в 3 000 000 руб. (максимум можно вернуть 390 000 руб.).  Итого получается сумма в 650 000 руб., которую может вернуть один человек.

Почему мы говорим на одного человека? Дело в том, что вычет могут заявить каждый из собственников недвижимости, но в пределах стоимости жилья и уплаченных процентов с учетом установленных лимитов. Например, за жилье стоимостью от 4 000 000 руб. оба супруга, только с покупки жилья (без учета выплаченных процентов по ипотеке) смогут вернуть 520 000 руб. А если недвижимость, например, стоит 3 000 000 руб., то в этом случае вернуть получится только 390 000 руб. максимум. Один из супругов, допустим, воспользуется полным вычетом в пределах 2 000 000 руб., а второму остается возвращать с 1 000 000 руб.

Важное нововведение после 1.01.2014 года. Если при покупке недвижимости был использован не весь лимит (2 000 000 руб.), то остаток полагающейся компенсации можно получить при покупке следующего жилья.

То есть собственник из примера выше, вернувший налог с 1 000 000 руб., сможет вернуть 13 % с оставшегося 1 000 000 руб. при следующей покупке недвижимости. Данное правило не распространяется на вычет за уплаченные проценты по кредиту на недвижимость.

До 1.01.2014 года

Правила почти такие же, как после 1.01.2014, но есть три важных различия. Во-первых, нельзя переносить остаток компенсации на следующую недвижимость. Во-вторых, нет лимита в 3 000 000 руб. на уплаченные проценты по кредиту или займу, то есть, если выплата по процентам составила 4 000 000 руб., то 13% вернут с этой суммы. В-третьих, в недвижимости с общей долевой собственностью размер вычета распределяется между собственниками в соответствии с их долями собственности.

В этом случае максимальная сумма имущественного вычета при приобретения недвижимости до 1 января 2014 года на одного человека составляет 260 тысяч рублей + 13% по уплаченным ипотечным процентам без ограничений.

Кто может получить имущественный вычет?

К человеку, желающему получить вычет при покупке недвижимости, предъявляется несколько требований. Несоответствие им ведёт к получению отказа на начисление денежных средств.

Главное требование – это уплата НДФЛ в бюджет по ставке 13% (п.3 ст.210 и п.1 ст.224 НК РФ), с которого и будет производиться возврат.

  1. Лицо является налоговым резидентом РФ (физические лица, находящиеся на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд). Как видите, статус налогового резидента РФ не зависит от гражданства.
  2. ИП имеет право на имущественный вычет, если его доходы облагаются по ставке  13% и был уплачен НДФЛ. ИП, которые работают на специальных режимах налогообложения (ЕНВД, УСН и т.д.) не имеют права на вычет, но если предприниматель помимо этих систем налогообложения получает другие доходы, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов, то он может получить соответствующий вычет.
  3. Налоговый вычет пенсионерам, которые помимо пенсий имеют иной заработок, облагаемый налогом в 13%, например, сдача квартиры в аренду с уплатой НДФЛ. Либо возврат налога за предыдущие 3 года до покупки недвижимости. 
  4. Родители (усыновители, приемные родители, опекуны или попечители) несовершеннолетнего ребенка, на имя которого приобретается недвижимость. (п.6 ст.220 НК РФ)

Какие еще есть ограничения при получении вычета?

Самое первое ограничение – это сколько раз можно воспользоваться имущественным вычетом, например, за покупку квартиры.

  1. Вычет за уплаченные проценты по ипотеке или займам предоставляется всего один раз и в пределах 13 % от 3 000 000 руб. (лимит установлен после 1.01.2014). Даже если вы вернули не всю полагающуюся вам сумму, остаток не переносится на другие объекты недвижимости.
  2. Вычет за приобретение объекта недвижимости зависит от того, когда он был приобретен. Если, например, квартира, была приобретена до 1.01.2014г. вычет предоставляется один раз и в пределах 13% от 2 000 000 руб., остаток от 260 000 руб. переносить на другие объекты нельзя. После 1.01.2014 имущественным вычетом можно воспользоваться так же один раз, но остаток от полагающихся вам 260 000 руб. можно перенести на последующие объекты недвижимости. Такая ситуация может возникнуть, например, если квартира стоила 1,5 млн. руб.

Второе. В вычете будет отказано, если недвижимость полностью приобреталась за счет других лиц, например, за счет средств работодателя, материнского капитала или за счет бюджета (сюда не входят заемные средства и ипотека). Если при покупке недвижимости, вы использовали, например, материнский капитал и собственные средства, то вычет можно будет получить только с суммы потраченных собственных средств.

Третье. Объект недвижимости должен находиться на территории РФ и быть достроенным (не относится к земельным участкам). Пока у вас не будет документов, подтверждающих право собственности на квартиру или дом, деньги вернуть не получится. Кроме этого за апартаменты или другое нежилое помещение вычет получить так же не получится.   

Четвертое. Налоговые нерезиденты (физические лица, находящиеся на территории России менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд) не имеют право на возврат НДФЛ. По НК РФ все вычеты применяются только к доходам облагаемые налогом по ставке 13% на основании п. 1 ст. 224 НК РФ. Действие этого пункта на налоговых нерезидентов не распространяется. Доходы нерезидентов облагаются НДФЛ по ставкам, установленным п. 3 статьи 224 НК РФ

Пошаговая инструкция: как получить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельного участка.

Ну и последнее пятое ограничение — это сделка купли-продажи заключена с взаимозависимыми лицами. К таким лицам относятся: супруг или супруга, родители (усыновители, опекун или попечитель),  дети (в том числе усыновленные и подопечные), полнородные и неполнородные братья и сестры (ст. 105.1 НК РФ).

Важно! Если недвижимость была приобретена по договору мены, с доплатой, это не является поводом для того, чтобы отказать в получении возврата средств.

3 способа вернуть НДФЛ: через налоговую, работодателя или личный кабинет налогоплательщика.

1. Получение вычета через налоговую инспекцию (кликните, чтобы открыть инструкцию)

Первое, что нужно вам усвоить в данном случае это то, что сначала вам нужно дождаться конца календарного года, когда была куплена недвижимость. Иными словами, если квартиру была приобретена, например, в 2018 году, то получить вычет на эту квартиру вы сможете не раньше 2019 года. Второе – это для того чтобы вернуть сразу всю сумму 260 000 руб. ваш ежемесячный доход должен быть выше 160 000 руб. Если ваш доход ниже этой суммы не расстраивайтесь, вы все равно сможете вернуть все полагающиеся вам средства, только займет это больше времени (процедуру придется повторять каждый год, пока вам не выплатят всю полагающуюся сумму).

Шаг 1. Сначала собираем пакет всех необходимых документов. Вам понадобятся:

  • Паспорт и ИНН вместе с копиями этих документов.
  • Справка 2-НДФЛ, которую нужно запросить в бухгалтерии вашего работодателя (ей) за каждый календарный год, за который вы собираетесь получить возврат НДФЛ. Так же данная справка понадобится для заполнения декларации 3-НДФЛ и в налоговую.
  • Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого нужно скачать с сайта налоговой актуальную форму 3-НДФЛ и инструкцию к ней в PDF формате. Либо с того же сайта можно скачать программу “Декларация”, которая в автоматическом режиме проверяет правильность заполнения данных, что уменьшает вероятность появления ошибки.
  • Получить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) для подтверждения прав собственности на недвижимость, за которую будете получать вычет (дом, квартира или земельный участок вместе с домом). Выписку выдает Росреестр. На квартиру можно предоставить договор о приобретении квартиры и акт приёма-передачи квартиры.
  • Для возвращения НДФЛ за уже уплаченные проценты по ипотеке вам понадобятся: сам кредитный договор, график погашения кредита, и документ об уплаченных процентах за пользование кредитом (можно взять в банке или организации, где у вас кредит).
  • Копии платежных документов, подтверждающих приобретение недвижимости: банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, квитанции к приходным ордерам, расписка о получении денежных средств, а так же товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов, если вы строили дом. Если недвижимость приобреталась за кредитные средства, то соберите документы подтверждающие уплату процентов по ипотеке (кассовые чеки, выписка со счета, справка банка об уплаченных процентах).
  • Если квартира приобреталась в браке в общую совместную собственность, то кроме вышеперечисленных документов понадобятся копия свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Если недвижимость приобреталась на несовершеннолетнего ребенка, родители должны предоставить в налоговую ксерокопию свидетельства о рождении и решение органа опеки и попечительства.

Запомните: несмотря на то, что в налоговый орган вы подаете копии документов, при себе так же необходимо иметь и их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Шаг 2. Подача документов в налоговую.

На данном этапе вам остается только прийти в ближайшее отделение ФНС по месту жительства и предоставить все вышеперечисленные документы. Кроме этого, если в декларации 3-НДФЛ вы указали сумму для возврата, то вам так же необходимо подать заявление на возврат НДФЛ (счет куда будут переводиться деньги обязательно должен принадлежать лицу, которое подает документы на вычет). В заявлении на возврат налога обязательно нужно указать реквизиты счета, на который вам переведут денежные средства.  

После выполненных шагов вам остается только подождать (3 месяца), пока пройдет проверка поданных документов. В случае если поданные документы в порядке и проверка прошла успешно налоговый орган в течение 1 месяца вернет вам деньги на указанный расчетный счет

Если сумма возвращаемого вами налога меньше, чем сумма причитающихся вам средств, то на следующий год процедуру нужно повторить снова.

2. Получение вычета через работодателя (кликните, чтобы открыть инструкцию)

Налоговое законодательство РФ разрешает получить вычет за квартиру или другую недвижимость так же через работодателя. Основное преимущество такого способа – это не нужно ждать окончания календарного года с момента покупки недвижимости. После оформления всех необходимых документов работодатель перестает удерживать НДФЛ из вашей зарплаты, и вы начинаете получать ее на 13% выше.  

Приведем пример: вы купили дом в 2018 году и хотите получить свою компенсацию от государства, получая ее через работодателя, вам не нужно ждать, когда закончится 2018 год и наступит 2019. Вычет вы сможете получать уже в 2018 году, каждый раз как вам начисляется зарплата (налог НДФЛ в 13% работодатель просто будет начислять вместе с зарплатой), но только после того, как налоговая вам это одобрит.

Минус данного способа в том, что в налоговую вам все равно придется сходить несколько раз, чтобы получить уведомление для работодателя.

Шаг 1. Сначала собираем пакет всех необходимых документов. Вам понадобятся:

  • Паспорт и ИНН вместе с копиями этих документов.
  • Справка 2-НДФЛ, которую нужно запросить в бухгалтерии вашего работодателя (ей) за каждый календарный год, за который вы собираетесь получить возврат НДФЛ
  • Получить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) для подтверждения прав собственности на недвижимость, за которую будете получать вычет (дом, квартира или земельный участок вместе с домом). Выписку выдает Росреестр. На квартиру можно предоставить договор о приобретении квартиры и акт приёма-передачи квартиры.
  • Для возвращения НДФЛ за уже уплаченные проценты по ипотеке вам понадобятся: сам кредитный договор, график погашения кредита, и документ об уплаченных процентах за пользование кредитом (можно взять в банке или организации, где у вас кредит).
  • Копии платежных документов, подтверждающих приобретение недвижимости: банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, квитанции к приходным ордерам, расписка о получении денежных средств, а так же товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов, если вы строили дом. Если недвижимость приобреталась за кредитные средства, то соберите документы подтверждающие уплату процентов по ипотеке (кассовые чеки, выписка со счета, справка банка об уплаченных процентах).
  • Если квартира приобреталась в браке в общую совместную собственность, то кроме вышеперечисленных документов понадобятся копия свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Если недвижимость приобреталась на несовершеннолетнего ребенка, родители должны предоставить в налоговую ксерокопию свидетельства о рождении и решение органа опеки и попечительства.

Запомните: несмотря на то, что в налоговый орган вы подаете копии документов, при себе так же необходимо иметь и их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Обратите внимание, что при получении налогового вычета, через работодателя не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ! Это сильно упрощает процедуру получения вычета.

Шаг 2. Идем в налоговую по вашему месту жительства.

По закону заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет можно составить в произвольной форме, но чтобы вам было проще это сделать, вы можете скачать образец, предоставленный на сайте ФНС.

После заполнения заявления, предоставляем в налоговый орган по месту жительства само заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет вместе с приложением копий документов, подтверждающих это право (см. шаг 1).

Если работодателей с трудовыми договорами несколько, берите несколько уведомлений.

Далее ждем в течение месяца, пока ФНС не проверит все документы и не выдаст уведомление.

Шаг 3. Оформляем вычет у работодателя.

Финальный этап: по месту работы (в бухгалтерию) пишем заявление на налоговый вычет и предоставляем выданное налоговым органом уведомление. Все с этого момента работодатель перестанет удерживать налог 13% с вашей зарплаты, а будет выплачивать его вам до конца календарного года. Кроме этого, работодатель должен будет вернуть вам уже уплаченный с начала года НДФЛ! (п. 15 Обзора судебной практики Президиума ВС РФ от 21.10.2015)

Данную процедуру нужно будет повторять ежегодно до тех пор, пока вам не выплатят положенную компенсацию полностью.

3. Электронная подача документов для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика (кликните, чтобы открыть инструкцию).
Страница входа в личный кабинет налогоплательщика

Фото: страница входа в личный кабинет налогоплательщика

Подача документов через личный кабинет налогоплательщика – это более удобный и современный способ получения государственных услуг. Подать документы на вычет можно сидя дома перед компьютером.   

Войти в личный кабинет налогоплательщика можно 3 способами: через Госуслуги (ЕСИА), с помощью логина и пароля, полученных в отделении ФНС, а так же с помощью квалифицированной электронной подписи.

Для того, чтобы получить логин и пароль от личного кабинета на сайте ФНС, вам нужно обратиться в ближайшее к вам отделение налоговой. С собой нужно взять паспорт и ИНН. Получаете талон в электронную очередь, дожидаетесь когда вас позовут к оператору, после этого вам выдадут листок с вашими логином и паролем от личного кабинета.

Если вы еще не зарегистрированы на госуслугах (ЕСИА), то на сайте вы можете более подробно узнать, как это сделать. Учитывайте и то, что для входа в кабинет налогоплательщика у вас обязательно должна быть подтвержденная учетная запись на госуслугах.

Шаг 1. Получаем неквалифицированную электронную подпись

Фото: личный кабинет налогоплательщика
Фото: личный кабинет налогоплательщика

Электронная подпись — это главное условие при подаче документов через интернет. Чтобы ее получить заходите в свой профиль и выбираете вкладку «Получить ЭП» (Мы рекомендуем выбрать, чтобы ключ хранился в системе ФНС). После этого придумываете обычный пароль (главное его не забыть), отправляете запрос и ждете несколько минут. Как только сертификат электронной подписи будет выпущен, можно приступать к следующему шагу.

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Шаг 2. Подготавливаем необходимые документы.

Список документов такой же, как в способах выше, но для подачи их через личный кабинет налогоплательщика вам нужно сделать электронные копии.

  • Паспорт и ИНН.
  • Справка 2-НДФЛ, которую нужно запросить в бухгалтерии вашего работодателя (ей) за каждый календарный год, за который вы собираетесь получить возврат НДФЛ. Так же данная справка понадобится для заполнения декларации 3-НДФЛ.
  • Получить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП) для подтверждения прав собственности на недвижимость, за которую будете получать вычет (дом, квартира или земельный участок вместе с домом). Выписку выдает Росреестр. На квартиру можно предоставить договор о приобретении квартиры и акт приёма-передачи квартиры.
  • Для возвращения НДФЛ за уже уплаченные проценты по ипотеке вам понадобятся: сам кредитный договор, график погашения кредита, и документ об уплаченных процентах за пользование кредитом (можно взять в банке или организации, где у вас кредит).
  • Копии платежных документов, подтверждающих приобретение недвижимости: банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, квитанции к приходным ордерам, расписка о получении денежных средств, а так же товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов, если вы строили дом. Если недвижимость приобреталась за кредитные средства, то соберите документы подтверждающие уплату процентов по ипотеке (кассовые чеки, выписка со счета, справка банка об уплаченных процентах).
  • Если квартира приобреталась в браке в общую совместную собственность, то кроме вышеперечисленных документов понадобятся копия свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
  • Если недвижимость приобреталась на несовершеннолетнего ребенка, родители должны предоставить в налоговую ксерокопию свидетельства о рождении и решение органа опеки и попечительства.

Шаг 3. Заполняем декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ перейдите по ссылке в раздел «Жизненные ситуации»  и выберите там пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ»

Фото: подать декларацию 3-НДФЛ
Фото: подать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию можно заполнить онлайн или в программе. Для примера рассмотрим заполнение онлайн.

Фото: выбор способа подачи декларации 3-НДФЛ
Фото: выбор способа подачи декларации 3-НДФЛ

Заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика довольно просто, интерфейс системы разработан интуитивно понятно и с пояснениями. Во время заполнения данных, если у вас возникают какие-либо вопросы, вы можете нажать на знак вопроса рядом с полем ввода данных и узнать более подробно какие данные требуется ввести. 

Вся процедура занимает 6 простых шагов. Кратко рассмотрим каждый из шагов (для увеличения изображения кликните по нему мышкой).

Вы можете отправить вместе со всеми документами уже заполненное вами заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога. Из минусов только то, что удобнее все же будет распорядиться налоговым вычетом в личном кабинете. 

Шаг 4. Отправляем заявление на возврат налога.

Отправленная вами декларация не вернет вам деньги сразу же после камеральной проверки, даже если налоговая одобрит ваше право на вычет. Чтобы все же получить деньги, вам необходимо будет отправить заявление на возврат налога.

После того, как налоговая проверить ваши документы и одобрит право на имущественный вычет, в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. Не забывайте периодически заходить в свой личный кабинет и проверять этот раздел, так как уведомления о переплате не всегда приходят. 

В разделе
В разделе «Мои налоги» «Переплата» можно посмотреть какую сумму вы можете себе вернуть.

Далее мы с вами рассмотрим, как же распорядиться переплатой (для увеличения изображения кликните по нему мышкой).  Только учитывайте, что счет куда будут переводиться деньги обязательно должен принадлежать лицу, которое подает документы на вычет! 

После этого налоговая переведет вам деньги на банковский счет в течение 30 дней. 

Ответы на частые вопросы.

Квартира куплена в браке, но оформлена на одного из супругов. Может ли второй супруг воспользоваться вычетом?

Да может, если квартиру купили в браке, то на вычет имеют право оба супруга. Не имеет значения, кто из супругов оплачивал покупку и на кого оформлена собственность или ипотека. Главное супруги должны подать письменное соглашение о распределении размера имущественного налогового вычета между ними.

В какие сроки можно получить налоговый имущественный вычет?

Если вычет заявляли через налоговую, то по закону проверка документов составляет до 3 месяцев и перевод денежных средств до 1 месяца. Итого вся процедура с момента подачи декларации 3-НДФЛ и дальнейший перевод денег занимает до 4 месяцев.

Если же НДФЛ решили вернуть через работодателя, то налоговая инспекция выдает уведомление о праве на вычет в течение 30 дней, после чего работодатель перестает удерживать налог с вашей зарплаты.

Может ли другой человек получить за меня вычет?

Нет. Право на вычет при покупке, например, квартиры нельзя передать родственникам или другим лицам. Такое право возникает только у собственника с момента покупки недвижимости.

Можно ли получить налоговый вычет, находясь в декрете (без работы)?

Если у вас отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, в тот период, за который вы хотите вернуть НДФЛ, то в таком случае вычет не предоставляется, но остаток по вычету может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. Иными словами после того, как вы снова выйдете на работу, у вас появится право вернуть оставшуюся сумму.

В какой период нужно успеть воспользоваться имущественным налоговым вычетом при покупке недвижимости?

По закону срока давности для подачи документов на имущественный вычет нет. Допустим, квартира была куплена в 2013 году, а вычет можно заявить, например, в 2018 году или другие последующие года. Кроме этого, если с момента покупки квартиры прошло 3 и более года, то вычет можно получить за последние прошедшие 3 года от даты подачи декларации в налоговую. И не забывайте, что условия по вычету будут действовать только те, что действовали на момент покупки квартиры.

Как быть, если недвижимость стоит меньше 2 000 000 руб.? 

Не переживайте, что вы не сможете вернуть все 260 000 руб. Остаток причитающейся вам суммы можно будет вернуть при следующей покупке недвижимости. Пример: сначала вы купили, например, студию за 1 500 000 руб. (вычет составит 195 000 руб.), остаток же в 65 000 руб. можно перенести на другой приобретенный объект недвижимости.

Можно ли получить всю сумму сразу?

Все зависит от вашего дохода, облагаемого по ставке в 13%. В том случае, если ваш годовой доход составляет 2 000 000 руб. и более, тогда вы сможете получить сумму имущественного вычета в полном объеме сразу. Если же ваш доход меньше, то возвращать налог придется несколько раз.

Можно ли поручить другому человеку заниматься возвратом НДФЛ?

Да, можно, но для этого необходимо оформить доверенность на того человека, который будет представлять ваши интересы. 

Можно получить налоговый вычет, если квартира (участок, дом) были подарены?

Нет, так как расходов связанных с приобретением недвижимости в данном случае никаких нет. Вы должны потратить свои денежные средства на покупку недвижимости, чтобы у вас возникло право на возврат НДФЛ.

Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет?

Да могут, но у них особый порядок. Они могут вернуть НДФЛ не только за тот год, когда купили недвижимости, но и за 3 предыдущих года до момента покупки. Разберем такую ситуацию для примера: пенсионер купил квартиру в 2017 году и в тот же год вышел на пенсию, так как налоги с пенсии не платятся, то в последующие года вернуть НДФЛ он не сможет (если нет других доходов). Зато он сможет получить вычет за 2016,2015 и 2014 года (3 года до покупки недвижимости). Такое право есть и у работающих пенсионеров (п.10 ст.220 НК РФ).

Надеемся, что после прочтения нашей статьи у вас не останется вопросов связанных с получением имущественного вычета на квартиру, дом или земельный участок. Не бойтесь бумажной волокиты, тем более, что это стоит того и государство дает возможность вернуть часть средств потраченных на покупку недвижимости. 

Если Вы нашли ошибку, неточность или опечатку в тексте, пожалуйста, выделите этот фрагмент текста и нажмите Левый Ctrl+Enter.

Понравилась статья? Расскажи другим:

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Ваш комментарий
Пожалуйста, введите ваше имя